Calculadora IRPF 2025 por comunidad autónoma

Cómo usar la calculadora

1. Comunidad autónoma: la de tu residencia habitual en 2025.
2. Salario bruto anual: todo lo cobrado por tu trabajo en 2025, con pagas extra.
3. Contrato, edad e hijos: el contrato cambia la cotización; edad e hijos, el mínimo personal y familiar.
4. Opciones avanzadas: tus cotizaciones reales (certificado de retenciones), ascendientes, discapacidad y movilidad geográfica.

Cómo se calcula el IRPF

1. Cotizaciones: si no las indicas, 6,48 % del bruto (6,53 % si es temporal) hasta la base máxima de 2025, más la cotización de solidaridad.
2. Rendimiento neto: bruto menos cotizaciones, menos 2.000 € de «otros gastos» (más si hay movilidad geográfica o discapacidad).
3. Reducción por rendimientos del trabajo: hasta 7.302 € si el rendimiento neto no supera 14.852 €; baja de forma gradual y desaparece en 19.747,50 €. Exige no tener otras rentas de más de 6.500 €. Lo que queda es la base liquidable general.
4. Escalas: la base pasa por la escala estatal (9,5 % a 24,5 %) y por la de tu comunidad. A cada cuota se le resta la misma escala aplicada al mínimo personal y familiar: 5.550 € por contribuyente, más importes por edad, hijos, ascendientes y discapacidad. Andalucía, Asturias, Canarias, Galicia, Madrid y la Comunitat Valenciana tienen mínimos autonómicos propios, e Illes Balears para algunos conceptos (mayores de 65, entre otros).
5. Deducciones: la estatal de hasta 340 € para sueldos brutos inferiores a 18.276 € (Ley 5/2025) y, en Ceuta y Melilla, el 60 % de la cuota si todas tus rentas se obtienen allí.

Ejemplo con 30.000 € en Madrid: base liquidable de 26.056 €. La escala estatal da 2.991,15 € y la del mínimo resta 527,25 €: cuota estatal de 2.463,90 €. La autonómica, con la escala y el mínimo madrileños (5.956,65 €), es de 2.135,79 €. Total: 4.599,69 €.

Ejemplos: mismo sueldo, distinta comunidad

Indefinido, menor de 65, sin hijos. La cuota estatal es igual en todas (2.463,90 € con 30.000 €; 5.604,10 € con 50.000 €); lo que cambia es la autonómica.

Entre Madrid y Cataluña hay 360,92 € al año con 30.000 € y 882,87 € con 50.000 €.

Madrid, 80.000 € y dos hijos mayores de 3 años

Con el mínimo por hijos repartido al 50 %, el IRPF es de 21.726,23 € (tipo medio 29,30 %, marginal 43 %). Si te corresponde el 100 %, baja a 21.251,35 €.

Andalucía, 16.000 €

La reducción por rendimientos del trabajo (7.107,40 €) deja la base en 5.855,80 € y la cuota íntegra en 35,30 €. La deducción de hasta 340 € la anula: IRPF de 0 €.

Cómo leer el resultado

El tipo medio es la cuota íntegra dividida entre la base liquidable. El tipo marginal es lo que tributa el siguiente euro (estatal + autonómico) y solo afecta a la parte del tramo más alto. Entre 14.852 € y 19.747,50 € de rendimiento neto, cada euro extra recorta la reducción del trabajo (y, por debajo de 18.276 € brutos, la deducción de 340 €), así que el efecto real es mayor que el marginal mostrado: en Madrid, pasar de 18.000 € a 18.100 € brutos sube el IRPF en 66,30 €.

El IRPF mensual es el anual dividido entre 12 o 14 pagas. Es una aproximación: la empresa calcula la retención con el algoritmo de la AEAT y las normas del año en curso. La retención es un anticipo; la Renta (modelo 100) liquida la diferencia.

No se incluyen las deducciones autonómicas (alquiler, nacimiento, estudios…), que pueden rebajar bastante la cuota autonómica, ni la tributación conjunta, los planes de pensiones u otras rentas.