Calculadora de IVA
Con esta calculadora de IVA pasas de la base imponible al precio con IVA, o sacas el IVA que lleva un precio final, con el tipo general del 21 %, el reducido del 10 %, el superreducido del 4 % o el porcentaje que indiques. Obtienes la base, la cuota de IVA y el total al céntimo, listos para una factura, un presupuesto o para revisar un ticket.
Actualizado
Resultados
- Cuota de IVATotal menos base
- Tipo aplicado
Los resultados son estimaciones. Consulta la metodología más abajo.
Cómo usar la calculadora
- Escribe el importe en euros.
- Elige el cálculo: Añadir IVA si partes de la base imponible, como en un presupuesto o una factura; Quitar IVA si partes de un precio con IVA incluido, como el de un ticket.
- Elige el tipo: 21 %, 10 %, 4 % u Otro tipo para el IGIC de Canarias (tipo general del 7 %), el IPSI de Ceuta y Melilla o el IVA de otro país.
La calculadora muestra la base imponible, la cuota de IVA, el total y el tipo aplicado.
Cómo se calcula
El tipo de IVA se aplica siempre sobre la base imponible:
- Añadir IVA:
Total = Base × (1 + Tipo ÷ 100); al 21 %, base × 1,21. - Quitar IVA:
Base = Total ÷ (1 + Tipo ÷ 100); al 21 %, total ÷ 1,21. - Cuota de IVA: total − base.
Base y total se redondean al céntimo, y la cuota es la diferencia, para que las cifras cuadren siempre.
Por qué quitar el IVA es dividir entre 1,21 y no restar un 21 %
El 21 % se calculó sobre la base, no sobre el precio final. En 100 € con IVA incluido la base es 82,64 € y el IVA, 17,36 €. Si restas un 21 % a los 100 €, obtienes 79 €, una base demasiado baja: al sumarle el 21 % no vuelves a los 100 €.
Tipos de IVA (Ley 37/1992, arts. 90 y 91)
| Tipo | Se aplica, por ejemplo, a |
|---|---|
| 21 % general | la mayoría de bienes y servicios |
| 10 % reducido | alimentos en general, agua, hostelería y restauración, transporte de viajeros, vivienda nueva |
| 4 % superreducido | pan común, leche, huevos, quesos, frutas y verduras, libros y periódicos, medicamentos de uso humano |
La Agencia Tributaria publica cada año la lista detallada de bienes y servicios a tipos reducidos.
Ejemplos
1. Factura de un autónomo: 1.250 € de base
Una diseñadora factura 1.250,00 € más IVA al 21 %. La cuota de IVA es de 262,50 € y el total, 1.512,50 €. Si aplica retención de IRPF, esa se calcula aparte sobre la base.
2. Ticket de restaurante: 36,30 € con IVA
La restauración tributa al 10 %. La base es 33,00 € y el IVA incluido, 3,30 €.
3. Una barra de pan común: 2,60 €
Al 4 %, la base es 2,50 € y el IVA, 0,10 €.
4. Presupuesto en Canarias con IGIC
En Canarias no se aplica el IVA, sino el IGIC. Con Otro tipo al 7 %, 500,00 € de base dan 35,00 € de impuesto y 535,00 € en total.
Cuánto IVA hay en 100 € con IVA incluido
| Tipo | Base | IVA |
|---|---|---|
| 21 % | 82,64 € | 17,36 € |
| 10 % | 90,91 € | 9,09 € |
| 4 % | 96,15 € | 3,85 € |
Dónde no se aplica el IVA
La Ley del IVA excluye de su ámbito Canarias, Ceuta y Melilla. En Canarias rige el IGIC y en Ceuta y Melilla el IPSI, con tipos propios; para ellos usa la opción Otro tipo. Las empresas y autónomos que pueden deducir el IVA soportado se fijan sobre todo en la base imponible; para un consumidor final, el precio real es el total con IVA, que es además el que debe anunciarse en tienda.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA de un precio?
Multiplica la base por el tipo dividido entre 100. Al 21 %, el IVA de 1.000 € es 210 € y el total, 1.210 €.
¿Cómo quito el IVA de un precio?
Divide el precio con IVA entre 1,21 (o entre 1,10 o 1,04 según el tipo). De 121 € con IVA al 21 % quedan 100 € de base y 21 € de IVA.
¿Cuánto IVA lleva un precio de 100 €?
Al 21 %, 17,36 €; al 10 %, 9,09 €; y al 4 %, 3,85 €. No es el 21 % de 100, porque el impuesto se calculó sobre la base.
¿Qué productos tienen IVA del 4 %?
Entre otros, el pan común, la leche, los huevos, los quesos, las frutas, verduras y hortalizas, los libros y periódicos y los medicamentos de uso humano. La lista completa está en el artículo 91 de la Ley 37/1992.
¿Se paga IVA en Canarias, Ceuta y Melilla?
No. Allí se aplican impuestos propios: el IGIC en Canarias, con un tipo general del 7 %, y el IPSI en Ceuta y Melilla. Calcúlalos con la opción Otro tipo.
¿Qué es la base imponible?
Es el importe sobre el que se calcula el impuesto: en general, el precio de la operación sin IVA. En una factura aparece separada de la cuota de IVA y del total.
Fuentes
La calculadora es orientativa y no sustituye el asesoramiento fiscal. El tipo aplicable a cada operación lo determina la Ley 37/1992; en caso de duda, consulta a la Agencia Tributaria o a un asesor.