Simulateur d'impôt sur le revenu 2026

Comment utiliser le simulateur

1. Situation : personne seule ou couple marié ou pacsé. Célibataire, divorcé ou séparé vivant seul avec vos enfants ? Cochez « parent isolé » (case T).
2. Salaires : le net imposable annuel de chaque déclarant, avant l'abattement de 10 %.
3. Enfants à charge en garde exclusive.
4. Options avancées : autres revenus déjà nets (pensions après abattement, revenus fonciers) et frais réels du premier déclarant.

Comment l'impôt est calculé

1. Revenu net imposable. Chaque salaire est diminué de 10 %, avec un minimum de 509 € et un maximum de 14 555 € par personne, ou des frais réels si vous les choisissez. On ajoute les autres revenus nets.

2. Nombre de parts. 1 part pour une personne seule, 2 pour un couple ; +0,5 pour chacun des deux premiers enfants, +1 à partir du troisième ; +0,5 pour un parent isolé.

3. Barème progressif appliqué au revenu d'une part (revenu ÷ parts), puis multiplié par le nombre de parts :

4. Plafonnement du quotient familial. Chaque demi-part au-delà de 1 ou 2 parts ne peut réduire l'impôt de plus de 1 807 € ; pour un parent isolé, les deux demi-parts du premier enfant sont plafonnées à 4 262 €.

5. Décote. Si l'impôt est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), il est diminué de 897 € ou 1 483 € moins 45,25 % de son montant.

6. Seuil de recouvrement. Sans crédit d'impôt, un impôt inférieur à 61 € n'est pas mis en recouvrement.

Non pris en compte : contribution exceptionnelle sur les hauts revenus, réductions et crédits d'impôt (emploi à domicile, dons), revenus du capital soumis au prélèvement forfaitaire unique, demi-parts spéciales (invalidité, ancien combattant), enfants en résidence alternée, parts des veufs avec enfants et prélèvements sociaux.

Exemples

1. Célibataire, 35 000 € de salaire

Après l'abattement de 10 %, le revenu net imposable est de 31 500 €. Les 11 600 premiers euros ne sont pas imposés, 17 979 € le sont à 11 % (1 977,69 €) et les 1 921 € restants à 30 % (576,30 €). L'impôt est de 2 554 €, soit 212,83 € par mois. La tranche marginale est de 30 %, mais le taux moyen n'est que de 8,11 %.

2. Couple, 40 000 € + 30 000 €, selon le nombre d'enfants

Revenu net imposable du foyer : 63 000 €.

Avec deux enfants, l'impôt brut de 3 102 € est sous le seuil de 3 277 € : la décote le réduit de 79,35 €.

3. Plafonnement : couple, 100 000 € + 80 000 €, deux enfants

Pour 162 000 € de revenu imposable, le barème sur 3 parts donnerait 27 912 €. Mais l'impôt sur 2 parts est de 34 808 € et l'avantage des deux demi-parts est limité à 2 × 1 807 € = 3 614 € : l'impôt dû est de 31 194 €.

4. Le seuil de 61 €

Une personne seule avec 19 500 € de salaire (17 550 € imposables) a un impôt brut de 655 € ; après décote, il reste 54 € : rien n'est réclamé.

Tranche marginale ou taux moyen ?

La tranche marginale (TMI) est le taux appliqué au dernier euro de revenu imposable par part ; le taux moyen rapporte l'impôt au revenu imposable. Entrer dans la tranche à 30 % ne taxe à 30 % que la fraction au-dessus du seuil. Dans la zone de décote, l'impôt monte plus vite que la TMI ne le laisse croire : de 20 000 € à 22 000 € de salaire, il passe de 126 € à 413 €.